為強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，達到規(guī)范內(nèi)部管理、降低管理風(fēng)險的目的，渦北選煤廠結(jié)合自身實際特制定了2017年審計工作計劃，做到監(jiān)督全覆蓋。
一是開展財務(wù)審計，監(jiān)督審核賬務(wù)處理的規(guī)范性。在完成2016年年終財務(wù)決算審計的基礎(chǔ)上，繼續(xù)堅持“揭露問題、規(guī)范管理”的審計思路，對2017年收入、成本、費用、盈虧的真實性進行審計，督促財務(wù)部門及時清理債權(quán)。關(guān)注社保個人扣款，嚴防出現(xiàn)資金缺口，杜絕賬戶余額倒掛。監(jiān)督“下?lián)茳h費”收支情況，做到專款專用，嚴禁隨意擠占和串項。規(guī)范入賬手續(xù)，完善內(nèi)控流程。對設(shè)備維修費用，必須有設(shè)備維修申請單、修前鑒定單、合同協(xié)議、發(fā)票、驗收單。就餐費用必須做到“三單合一”（招待申批單、發(fā)票帳單、菜單）。所有入賬的發(fā)票必須有經(jīng)辦人員、單位負責(zé)人、廠領(lǐng)導(dǎo)的簽字，嚴禁出現(xiàn)“裸票”入賬，否則追究財務(wù)人員的責(zé)任。
二是開展經(jīng)濟責(zé)任審計，劃清責(zé)任歸屬。凡年度調(diào)整的單位行政正職，一律進行經(jīng)濟責(zé)任審計。堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，單位經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，完善監(jiān)督機制，防范廉潔風(fēng)險等方面的重要作用。
三是開展工程結(jié)算審計，完善業(yè)務(wù)流程。堅持對工程結(jié)算實行全過程監(jiān)督管理，從施工隊伍選定、合同簽訂、廉政約談、工程驗收、工程結(jié)算等方面審核把關(guān)，不讓每一個環(huán)節(jié)失控。對于變更隱蔽工程，必須有工程管理人員和分管領(lǐng)導(dǎo)的認可和審批，否則不予結(jié)算。嚴禁出現(xiàn)低價中標后靠變更提高造價的現(xiàn)象。工程竣工后，由施工單位提出申請，經(jīng)管部組織相關(guān)人員進行驗收。工程不論大小，一律實行“先審計，后結(jié)算”，沒有經(jīng)過審計，財務(wù)部門嚴禁入帳。對于支付工程尾款，必須有工程管理部門出具“工程質(zhì)保期滿，驗收合格”的意見，財務(wù)部門方可結(jié)清尾款。
四是開展重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域管理審計，降低管理風(fēng)險。對機電設(shè)備維修、車輛維修、自購物資采購、廢舊物資處置進行審計監(jiān)督，重點審核合同簽定環(huán)節(jié)。所有自購物資采購、廢舊物資處置，一律由物管科牽頭辦理，其他單位無權(quán)辦理。廢舊物資處置的收入一律由購買人上繳廠財務(wù)，嚴禁他人代辦和私自截留。規(guī)范各類管理行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為。（責(zé)編：孟慧奇）
